U doet aangifte en ziet tot uw schrik dat u moet bijbetalen. Hoe kan dat als er elke maand netjes loonheffing is ingehouden op uw salaris of uitkering? Die vraag hoor ik in mijn werk als belastingadviseur heel vaak. In dit artikel leg ik helder uit hoe de inkomstenbelasting werkt, waarom u soms belasting terugbetaalt en hoe het kan dat dit ieder jaar terugkomt. U krijgt de meest voorkomende oorzaken, een eenvoudig rekenvoorbeeld en praktische stappen om verrassingen te voorkomen of te beperken. Na het lezen weet u waar het mis gaat en wat u direct kunt doen.
Hoe werkt de inkomstenbelasting
Loonheffing is een voorschot op uw uiteindelijke inkomstenbelasting. Aan het einde van het jaar kijkt de Belastingdienst naar uw totale jaarinkomen, de schijven en uw heffingskortingen. Omdat werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenfondsen alleen op hun eigen uitbetaling kunnen inhouden, kan de som aan het einde afwijken. Dat verschil moet u terugbetalen of krijgt u terug.
Veelvoorkomende oorzaken van bijbetalen
Meerdere inkomstenbronnen
Heeft u twee banen, een combinatie van werk en pensioen of wisselt u in de loop van het jaar? Elke partij houdt afzonderlijk in en houdt geen rekening met het totaal. Daardoor komt u sneller in een hogere schijf uit en is het voorschot te laag.
Dubbele loonheffingskorting
De loonheffingskorting mag u maar bij één inhoudingsplichtige toepassen. Staat die per ongeluk aan bij twee werkgevers of bij werk en pensioen, dan is er tijdens het jaar te weinig ingehouden en moet u achteraf terugbetalen.
Inkomenssprong in het jaar
Krijgt u een loonsverhoging of gaat u meer uren werken, dan loopt de inhouding soms achter op uw nieuwe jaarinkomen. Bijzondere beloningen zoals vakantiegeld of bonus worden bovendien met een apart systeem berekend. Lees meer over het bijzonder tarief.
Inkomen zonder inhouding
Bijverdiensten waarover geen loonheffing is ingehouden, zoals freelance klussen of verhuur in box 1, zorgen achteraf voor een bedrag dat u moet afrekenen.
Voorlopige aanslag of aftrekposten gewijzigd
Is uw voorlopige aanslag te laag of vervallen aftrekposten, bijvoorbeeld doordat uw hypotheek verandert, dan is er in de loop van het jaar te weinig betaald.
Voorbeeld
Uw werkgever hield in totaal 9.600 aan loonheffing in. Uit de aangifte blijkt dat u 9.940 aan inkomstenbelasting en premies verschuldigd bent. Het verschil van 340 betaalt u bij.
Wat kunt u nu doen
Pas uw voorlopige aanslag aan wanneer uw situatie verandert en zet de loonheffingskorting maar bij één werkgever aan. Vraag uw werkgever om extra inhouding als u een inkomenssprong of bijzondere beloning verwacht. Lukt dat niet, zet maandelijks geld opzij of maak gebruik van in termijnen betalen. Twijfelt u of u juist recht hebt op teruggaaf, bekijk wanneer u geld terugkrijgt. In de praktijk zie ik dat een kleine aanpassing halverwege het jaar vaak voorkomt dat u achteraf hoeft bij te betalen.
Belasting terugbetalen is meestal geen fout, maar het gevolg van uw totale jaarinkomen, de toepassing van kortingen en het feit dat inhoudingen niet perfect op elkaar aansluiten. Met tijdig aanpassen van uw voorlopige aanslag, het juist instellen van de loonheffingskorting en eventueel extra inhoudingen voorkomt u verrassingen en houdt u grip op uw aangifte.
Waarom moet ik belasting terugbetalen als ik in loondienst ben?
Ook in loondienst is loonheffing slechts een voorschot. Verandert uw inkomen in het jaar, ontvangt u bijzondere beloningen of heeft u meerdere bronnen, dan kan de uiteindelijke berekening hoger uitvallen dan wat is ingehouden. Dat verschil zorgt ervoor dat u belasting terugbetaalt bij de definitieve aanslag.
Ik heb twee banen. Waarom moet ik belasting terugbetalen?
Bij twee banen houdt elke werkgever apart loonheffing in en kan geen rekening houden met uw totale inkomen of kortingen. Staat de loonheffingskorting bij beide banen aan of komt u samen in een hogere schijf, dan is er te weinig ingehouden en moet u belasting terugbetalen bij de aangifte.
Speelt het bijzondere tarief op vakantiegeld een rol bij terugbetalen?
Bijzondere beloningen zoals vakantiegeld en bonussen worden met een apart systeem berekend. Dat is bedoeld als benadering. Als uw totale jaarinkomen hoger uitvalt dan waarmee is gerekend, kan de benadering te laag zijn. Dan moet u belasting terugbetalen bij de eindafrekening.
Hoe voorkom ik dat ik volgend jaar belasting moet terugbetalen?
Check of de loonheffingskorting maar bij één werkgever aanstaat, laat desnoods extra loonheffing inhouden en pas uw voorlopige aanslag aan zodra uw inkomen of aftrek wijzigt. Zet elke maand een bedrag opzij als buffer. Zo verkleint u de kans dat u later belasting moet terugbetalen.
Kan ik in termijnen betalen als ik belasting moet terugbetalen?
Ja, vaak kan een aanslag in delen worden voldaan. Komt u krap te zitten, neem dan snel actie en vraag een betalingsregeling aan. Betaalt u op tijd en maakt u duidelijke afspraken, dan voorkomt u aanmaningskosten en houdt u controle over het bedrag dat u moet terugbetalen.
