Belasting Teruggave 2023

Vraag je je af of je geld terugkrijgt over 2023 en vooral wanneer dat dan op je rekening staat? Je bent niet de enige. In dit artikel neem ik je stap voor stap mee door alles wat met Belasting Teruggave 2023 te maken heeft. Je leest wat de belangrijkste deadlines waren, hoe een voorlopige en definitieve aanslag werken, wanneer uitbetaling volgt en welke aandachtspunten vaak worden vergeten. Ik deel daarbij praktijkervaring zodat je precies weet waar je op moet letten en hoe je jouw teruggave soepel en correct regelt.

Wat betekent Belasting Teruggave 2023 precies

Belasting Teruggave 2023 is het bedrag dat je terugkrijgt als uit je aangifte inkomstenbelasting over het jaar 2023 blijkt dat je te veel hebt betaald. Dat kan komen door loonheffing die te hoog was, aftrekposten die je nog niet had verwerkt of heffingskortingen die niet volledig zijn toegepast. Je krijgt de uitkomst eerst in een voorlopige aanslag of meteen in een definitieve aanslag. In de meeste gevallen volgt de definitieve aanslag op de voorlopige en wijkt deze niet af.

Belangrijke data en termijnen voor 2023

Wanneer kon je aangifte doen

Voor het belastingjaar 2023 kon je aangifte indienen vanaf 1 maart 2024. De standaard deadline was 1 mei 2024. Diende je de aangifte in voor 1 april 2024, dan streefde de Belastingdienst ernaar om voor 1 juli 2024 te reageren. Vraag je uitstel, doe dat altijd voor 1 mei. Uitstel tot 1 september 2024 was gebruikelijk. Houd er rekening mee dat de Belastingdienst belastingrente rekent als zij de aangifte na 1 mei ontvangen of als de aanslag afwijkt van je aangifte.

Voorlopige en definitieve aanslag

Na het indienen van je aangifte ontvang je vaak een voorlopige aanslag met een berekening van je te ontvangen bedrag of bij te betalen bedrag. De definitieve aanslag moet uiterlijk binnen drie jaar na afloop van het belastingjaar worden opgelegd, dus voor 2023 uiterlijk 31 december 2026. In mijn praktijk zie ik dat de definitieve aanslag meestal veel eerder volgt, zeker als je aangifte volledig en duidelijk is ingevuld.

Voorlopige aanslag 2023 aanvragen of wijzigen

Een voorlopige aanslag is een schatting op basis van bekende gegevens, vaak je vorige jaar. Die kun je aanvragen om maandelijks geld terug te krijgen of juist te betalen. Wijzigen is verstandig als je inkomen of aftrekposten in 2023 anders waren dan eerder gedacht. Daarmee voorkom je dat je later terug moet betalen of onnodig lang op geld wacht.

Waarom controleren en bijstellen loont

Merk je in de loop van het jaar dat je situatie wijzigt, zoals meer of minder uren werken, een nieuwe baan of veranderde aftrekposten, dan is bijstellen slim. Ik adviseer cliënten altijd een korte controle te doen zodra er zicht is op structurele veranderingen. Het scheelt teleurstellingen bij de definitieve aanslag en maakt je cashflow voorspelbaar.

Hypotheek en betaalpauze

Heb je in de coronaperiode een betaalpauze voor je hypotheek gebruikt of in 2023 een aanpassing van je hypotheekrente gehad, controleer dan of de juiste hypotheekrente en kosten zijn verwerkt in je voorlopige aanslag. Ontbreekt de rente of kloppen de bedragen niet, pas dit dan aan zodat je Belasting Teruggave 2023 niet te laag of te hoog uitvalt.

Geen bijzonder uitstel wegens corona

Bijzonder uitstel van betaling in verband met de coronacrisis was na 1 april 2022 niet meer beschikbaar. Voor 2023 kon je dus geen beroep doen op die regeling. Wel bleef regulier uitstel mogelijk en kon je, als betalen ineens lastig was, een betalingsregeling aanvragen. Lukt betalen niet in een keer, overweeg dan tijdig om in termijnen te betalen.

Betalingskorting en wijzigingen

Betaalde je een voorlopige aanslag in 2023 ineens vooruit, dan gold een betalingskorting van 2 procent. Let op dat deze korting vanaf 1 januari 2024 is vervallen voor nieuwe aanslagen. Dat maakt het nog belangrijker om je voorlopige aanslag 2023 correct te hebben ingericht zodat voor en na 2023 geen onnodige verschillen ontstaan.

Wanneer krijg je je Belasting Teruggave 2023 uitbetaald

De uitbetaling hangt af van het moment waarop je aangifte is ingediend en verwerkt. Als je voor 1 april 2024 aangifte deed, streefde de Belastingdienst ernaar om voor 1 juli 2024 te reageren. Daarna geldt meestal een termijn van enkele weken tot de uitbetaling volgt wanneer je een definitieve aanslag ontvangt. Richt je op binnen een week na dagtekening van de definitieve aanslag. Als je een voorlopige teruggave voor 2023 had aangevraagd, ontvang je die doorgaans in maandelijkse termijnen, met de eerste betaling ongeveer zes weken na dagtekening van de voorlopige aanslag.

Houd rekening met uitzonderingen. De Belastingdienst mag tot drie jaar na 2023 doen over de definitieve aanslag. Dat betekent dat uitbetaling soms langer kan duren dan de streefdata. Ook bestaat er een drempelbedrag. Teruggaven van minder dan 16 euro worden niet uitbetaald.

Wil je alvast weten wat realistisch is voor je timing, lees dan ook het algemene overzicht over wanneer je belasting terugkrijgt. Dat helpt je verwachtingen te managen en voorkomt onnodige telefoontjes.

Box 3 en Belasting Teruggave 2023

Over sparen en beleggen in box 3 is veel te doen geweest. Voor 2023 werkt de Belastingdienst met forfaitaire rendementspercentages per categorie. Voor bank en spaartegoeden is het percentage voor 2023 vastgesteld op 0,92 procent. Voor overige bezittingen zoals beleggingen geldt 6,17 procent. Voor schulden is het percentage 2,46 procent. Je belastbare rendement volgt uit de mix van deze categorieën minus het heffingvrije vermogen en wordt vervolgens belast met het bijbehorende tarief.

Heb je het idee dat de box 3 heffing voor 2023 niet aansluit bij je werkelijke rendement, dan kun je waar nodig bezwaar maken binnen de gestelde termijn. In mijn ervaring loont het om bewijsstukken van werkelijke rendementen en de exacte vermogenssamenstelling per 1 januari 2023 netjes te bewaren. Procedures en rechtspraak ontwikkelen doorlopend en een goed dossier geeft je de beste uitgangspositie.

Veelgemaakte fouten die jouw teruggave drukken

Een klassieke misser is het hanteren van een verkeerde WOZ peildatum bij de eigen woning. Voor aangifte 2023 hoort de WOZ beschikking met peildatum 1 januari 2022 te worden gebruikt. Ook zie ik vaak dat fiscale partners aftrekposten niet optimaal verdelen. Stem aftrek zorgkosten, giften en hypotheekrente op elkaar af zodat je ze benut in de schijf met het hoogste voordeel. Verder worden voorlopige teruggaven vaak niet bijgewerkt na inkomenswijzigingen. Dat kan leiden tot terugbetalen bij de definitieve aanslag.

Een andere valkuil is het vergeten van drempels en maxima. Giften kennen bijvoorbeeld een drempel en zorgkosten zijn alleen aftrekbaar boven het drempelbedrag en als ze aantoonbaar niet zijn vergoed. Tot slot zie ik dat mensen te laat aangifte doen of vergeten uitstel aan te vragen. Daardoor kan belastingrente ontstaan die eenvoudig te voorkomen was.

Praktische checklist voor een soepele Belasting Teruggave 2023

Als je je administratie op orde hebt, is de kans op fouten klein en verloopt je teruggave sneller. Verzamel in ieder geval je jaaropgave van de werkgever, jaaroverzichten van banken en beleggingen, de juiste WOZ beschikking, hypotheekgegevens, bewijs van aftrekbare giften en zorgkosten en eventuele voorlopige aanslagen over 2023. Controleer vooraf of alles logisch op elkaar aansluit. Een korte eigen controle bespaart later veel tijd bij vragen van de Belastingdienst.

• Jaaropgave 2023 en jaaroverzichten van rekeningen
• WOZ beschikking met peildatum 1 januari 2022
• Hypotheekrente en relevante kosten voor de eigen woning
• Bewijs van giften en zorgkosten
• Voorlopige aanslagen en teruggaven 2023

Ondernemers en DGA’s in 2023

Heb je in 2023 een bedrijfsmiddel aangeschaft, dan kon in veel gevallen willekeurig worden afgeschreven. Dat betekent dat je een groot deel van de investering direct ten laste van de winst kunt brengen. Let er wel op dat dit niet voor alle bedrijfsmiddelen geldt en dat zakelijke onderbouwing nodig blijft. Voor directeur grootaandeelhouders geldt bovendien de wet excessief lenen. Heb je eind 2023 meer dan 700.000 euro aan leningen bij je eigen bv, dan kan het meerdere als inkomen uit aanmerkelijk belang worden belast. Plan dit tijdig om verrassingen te voorkomen.

Te laat of niet volledig ingediend wat nu

Belastingrente en invorderingsrente

Voor 2023 rekent de Belastingdienst belastingrente vanaf 1 juli 2024 tot maximaal 19 weken na ontvangst van de aangifte of tot zes weken na de dagtekening van de aanslag. Betaal je een aanslag te laat, dan kan invorderingsrente worden berekend vanaf de dag na de uiterste betaaldatum tot de dag waarop de betaling binnen is. Andersom kan de Belastingdienst ook rente vergoeden als zij te laat zijn met de teruggaaf.

Boetes en hoe je die voorkomt

Wie niet of te laat aangifte doet, riskeert een verzuimboete. De standaardboete kan oplopen als je vaker te laat bent. Voorkom dit door op tijd uitstel te vragen en je aangifte zorgvuldig af te ronden. Kun je een aanslag niet ineens betalen, kijk dan tijdig naar een betalingsregeling. Een praktische uitleg over de verschillende soorten aanslagen vind je in dit overzicht over de aanslag.

Persoonlijke noot uit de praktijk

Wat ik het vaakst zie bij Belasting Teruggave 2023 is dat mensen onderschatten hoeveel invloed een goed ingestelde voorlopige aanslag heeft. Cliënten die hun voorlopige teruggave halverwege het jaar bijstelden na een salariswijziging, voorkwamen bijna altijd een nare verrassing bij de definitieve aanslag. Mijn advies is simpel. Controleer bij elke grote verandering je gegevens, bewaar je bewijsstukken en stel zo nodig je voorlopige aanslag bij. Dat geeft rust en voorkomt rente en boetes.

Samenvatting en volgende stap

Belasting Teruggave 2023 staat of valt met tijdige en juiste aangifte, een actuele voorlopige aanslag en het zorgvuldig vastleggen van je bewijsstukken. Dien je aangifte correct in, hou rekening met de streefdata voor verwerking en check of je box 3 en hypotheekgegevens kloppen. Blijkt betalen ineens lastig, regel dan op tijd een betalingsregeling. Met deze aandachtspunten vergroot je de kans op een snelle en juiste uitbetaling en voorkom je onnodige kosten.