Uw kind is inmiddels volwassen, werkt of studeert door en blijft voorlopig thuis wonen. Fijn en praktisch, maar hoe zit het fiscaal zodra uw kind ouder is dan 27 jaar. In dit artikel leg ik in duidelijke taal uit welke regels in 2025 gelden voor toeslagen, bijstand en inkomstenbelasting. U leest wat er verandert door de afschaffing van het toeslagpartnerschap tussen ouder en kind, wanneer het inkomen van uw kind wel of niet meetelt en welke aandachtspunten er zijn uit mijn praktijk. Zo voorkomt u vervelende verrassingen en kunt u samen goede afspraken maken.
Vanaf 2025: geen toeslagpartner meer
Vanaf 1 januari 2025 telt een kind of ouder niet meer als toeslagpartner. Dat betekent dat een inwonend kind ouder dan 27 geen toeslagpartner is van de ouder. Voor zorgtoeslag, kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag wordt alleen nog gekeken naar het inkomen en vermogen van de ouder zelf. Deze wijziging geldt vooruitlopend vanaf 2025 en niet met terugwerkende kracht voor eerdere jaren.
Wat verandert er concreet
Tot en met 2024 kon een thuiswonend kind van 27 jaar of ouder in bepaalde situaties wel als toeslagpartner van de ouder worden gezien. Vanaf 2025 vervalt dit. Wel blijft een kind medebewoner voor de huurtoeslag, waardoor het inkomen nog steeds gevolgen kan hebben voor de hoogte van die toeslag.
Invloed op huurtoeslag bij inwonend kind
De Belastingdienst ziet een inwonend kind als medebewoner. Het gezamenlijke inkomen van alle bewoners bepaalt mede de huurtoeslag. Voor kinderen tot 23 jaar geldt in 2025 een vrijstelling van 6.042 euro van het bruto jaarinkomen. Studiefinanciering telt niet mee als inkomen. Wordt het kind 23, dan blijft de vrijstelling nog gelden tot het einde van dat kalenderjaar. Vanaf 23 jaar telt het volledige inkomen van het kind mee.
Voorbeeld uit de praktijk
In mijn adviespraktijk zie ik dat ouders soms onaangenaam verrast worden doordat het inkomen van hun kind ineens de huurtoeslag verlaagt. Een tijdige inschatting en het doorgeven van het juiste toetsingsinkomen voorkomt terugvorderingen. Spreek onderling een redelijke bijdrage af als de toeslag daalt. Dat houdt de financiën en de sfeer in balans.
Let op dat uitzonderingen kunnen gelden, bijvoorbeeld bij specifieke uitkeringen zoals Wajong of langdurige zorgsituaties. Raadpleeg in bijzondere gevallen de Belastingdienst of een specialist voor maatwerk.
Bijstand en de kostendelersnorm
Woont u samen met een meerderjarige, dan kan de kostendelersnorm uw bijstandsuitkering beïnvloeden. Sinds 2023 is de leeftijdsgrens verhoogd: jongeren tot 27 jaar tellen niet mee voor de kostendelersnorm. Woont uw kind ouder dan 27 thuis, dan wordt verondersteld dat kosten worden gedeeld en kan de uitkering lager uitvallen. Maak daarom tijdig een realistische begroting en afspraken over kosten.
Inkomstenbelasting en fiscaal partnerschap
Een inwonend kind ouder dan 27 is niet automatisch fiscaal partner. Fiscaal partnerschap ontstaat alleen als u samen aan specifieke voorwaarden voldoet, bijvoorbeeld samen eigenaar en bewoner van een eigen woning. Voldoet u aan die voorwaarden, dan kunt u voordelen hebben zoals het optimaal verdelen van aftrekposten en een hoger gezamenlijk heffingsvrij vermogen. Past u niet in de voorwaarden, dan blijft ieder afzonderlijk aangifte doen.
Wilt u meer achtergrond over aanslagen en teruggaafmomenten, bekijk dan onze uitleg over de aanslag inkomstenbelasting en wanneer u belasting terugkrijgt. Voor bredere updates kunt u ook onze blog volgen.
AOW en overige effecten
Een inwonend kind heeft doorgaans geen gevolgen voor de AOW voor alleenstaanden. Gemeentelijke heffingen en huishoudkosten kunnen wel stijgen bij een meerpersoonshuishouden. Denk aan energie, boodschappen en soms hogere lokale heffingen. Bespreek vooraf een passende bijdrage in de kosten zodat niemand financieel in de knel komt.
Praktische tips
Zo blijft u scherp en voorkomt u terugvorderingen
Geef inkomenswijzigingen van uw kind direct door bij de huurtoeslag. Beoordeel jaarlijks of u mogelijk fiscaal partner bent door veranderde omstandigheden, zoals mede eigendom. Maak duidelijke afspraken over kostgeld en vaste lasten en leg die kort vast. Twijfelt u over uitzonderingen of een complexe situatie, schakel dan tijdig hulp in. In mijn ervaring voorkomt een oriënterend gesprek vaak meer dan een jaar later een lastige correctie.
Samengevat: met een inwonend kind ouder dan 27 bent u in 2025 geen toeslagpartners meer, maar telt uw kind wel als medebewoner voor de huurtoeslag. Let op de vrijstelling tot 23 jaar, de kostendelersnorm in de bijstand en de strikte voorwaarden voor fiscaal partnerschap. Controleer uw situatie tijdig, maak heldere afspraken en vraag advies als er bijzonderheden spelen. Zo houdt u de financiën rustig en voorspelbaar.
Veelgestelde vragen
Is een inwonend kind ouder dan 27 nog toeslagpartner in 2025
Nee. Sinds 1 januari 2025 telt een kind of ouder niet meer als toeslagpartner. Het inkomen van het kind telt daardoor niet mee voor zorgtoeslag, kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Voor huurtoeslag blijft het kind wel medebewoner en telt het inkomen mee bij de berekening.
Telt het inkomen van mijn kind mee voor huurtoeslag en hoe werkt de vrijstelling
Ja. Uw kind is medebewoner. In 2025 geldt voor kinderen tot 23 jaar een vrijstelling van 6.042 euro van het bruto jaarinkomen. Studiefinanciering telt niet mee. Wordt uw kind 23 in het lopende jaar, dan geldt de vrijstelling nog tot en met 31 december van dat jaar.
Wanneer ben ik fiscaal partner met mijn inwonende kind ouder dan 27
Fiscaal partnerschap ontstaat niet automatisch. U bent fiscaal partner als u samen aan bepaalde voorwaarden voldoet, zoals gezamenlijk eigenaar en bewoner van een eigen woning. Voldoet u niet aan de voorwaarden, dan doet ieder afzonderlijk aangifte en kunt u aftrekposten niet onderling verdelen.
Wat betekent de kostendelersnorm als mijn kind ouder dan 27 thuis woont
Voor de bijstand geldt de kostendelersnorm. Jongeren tot 27 tellen niet mee. Is uw kind ouder dan 27 en woont het thuis, dan wordt verondersteld dat u kosten deelt en kan de uitkering lager uitvallen. Maak tijdig afspraken over bijdragen en check uw uitkeringssituatie bij de gemeente.
Maakt een postadres van mijn kind mij toeslagpartner of beïnvloedt het mijn AOW
Een postadres zonder daadwerkelijke inwoning maakt u geen toeslagpartner en beïnvloedt de AOW voor alleenstaanden niet. Zorg dat de gemeente de situatie juist registreert en dat u het verblijf van uw kind kunt onderbouwen. Let op dat een postadres meestal tijdelijk is en per gemeente beleid kan verschillen.
