Belasting Betalingsregeling

U opent uw aanslag, kijkt naar uw saldo en merkt dat betalen nu echt lastig is. U bent niet de enige. Gelukkig zijn er opties zoals kort uitstel en een Belasting Betalingsregeling waarmee u gespreid kunt betalen. In dit artikel leg ik helder uit wat deze mogelijkheden inhouden, aan welke voorwaarden u moet voldoen en hoe u stap voor stap aanvraagt. Ook bespreek ik rente, kosten, veelgemaakte fouten die u kunt voorkomen en speciale routes voor toeslagen, ondernemers en gemeentelijke heffingen.

Wat houdt een Belasting Betalingsregeling in

Een Belasting Betalingsregeling is een afspraak met de Belastingdienst om uw aanslag in termijnen te voldoen. Zo voorkomt u extra maatregelen en houdt u overzicht. De standaard looptijd is maximaal 12 maanden en gaat in vanaf de datum waarop de regeling is toegekend. Hebt u eerst kort uitstel gekregen, dan telt die datum als startpunt voor de maximale looptijd van de regeling.

Wilt u meer achtergrond over in termijnen betalen, bekijk dan ook dit overzicht met praktische voorbeelden op belasting in termijnen betalen.

Kort uitstel van betaling

Kort uitstel geeft u lucht voor maximaal 4 maanden vanaf de uiterste betaaldatum. Dat is vooral handig als u tijdelijk krap zit door een tegenvaller. Voldoet u aan de voorwaarden, dan ontvangt u een bevestiging. Na afloop kunt u, als betalen nog steeds niet lukt, een regeling in termijnen aanvragen. De totale periode blijft gekoppeld aan de startdatum van het korte uitstel.

Regeling tot 12 maanden met voorbeeld

Stel, u krijgt op 1 februari kort uitstel voor 4 maanden. Blijkt daarna dat u meer tijd nodig hebt, dan kan een regeling volgen voor het resterende deel van de 12 maanden. In dit voorbeeld betekent dat nog maximaal 8 maanden. Zo blijft de afwikkeling overzichtelijk en afgebakend.

Voorwaarden en doelgroepen

Particulieren

Voor particulieren geldt in de kern dat het niet gaat om voorlopige aanslagen die al in meerdere termijnen mogen worden betaald en niet om belastingen die u op aangifte betaalt. Verder zijn er voorwaarden rond tijdige en juiste aangiften, geen openstaande dwangbevelen en een totale openstaande schuld beneden een bepaalde grens. Kunt u aan deze voorwaarden voldoen, dan is de kans op toewijzing aanzienlijk.

Ondernemers en zzp ers

Ondernemers en zzp ers vragen de regeling aan met een speciaal formulier. Soms vraagt de Belastingdienst om zekerheid, zoals een bankgarantie of verpanding. Zijn uw betalingsproblemen tijdelijk en uw onderneming verder gezond, dan is uitstel of een ruimere regeling mogelijk. In bijzondere situaties, bijvoorbeeld door ziekte of het wegvallen van een grote klant, kan een deskundige onderbouwen dat herstel te verwachten is, waardoor een langere periode verdedigbaar wordt.

Aanvragen in de praktijk

U kunt op verschillende manieren een verzoek indienen. Online met DigiD of via een formulier, per brief, telefonisch of via een afspraak aan de balie of via videobellen. Mijn ervaring is dat u het beste direct handelt zodra u weet dat betalen niet lukt. Doet u een tijdig verzoek, dan voorkomt u herinneringen en aanmaningen. Doet u het verzoek na de uiterste betaaldatum, dan pauzeert de Belastingdienst tijdens de beoordeling doorgaans invorderingsmaatregelen.

Nadat uw verzoek is ontvangen krijgt u binnen enkele weken bericht. Formeel is de doorlooptijd vaak tot 8 weken. Voldoet u aan de voorwaarden, dan volgt een toewijzing met een duidelijk termijnbedrag en einddatum. Is de uitkomst voor u niet logisch, dan kunt u binnen een korte termijn in beroep tegen het besluit. Wordt een verzoek afgewezen, dan moet u de openstaande schuld binnen de in de brief genoemde termijn betalen.

Meer weten over wat er op een aanslag staat en waarom termijnen verschillen per heffing, zie de uitleg bij aanslag belasting.

Persoonlijke tip uit de praktijk

Ik adviseer altijd om een termijnbedrag te kiezen dat u elke maand echt kunt dragen. Een te krap voorstel leidt vaak tot betalingsachterstand en dan stopt de regeling. Betaal nieuwe aanslagen ondertussen wel op tijd. De Belastingdienst kijkt daar scherp naar bij het laten doorlopen van uw regeling.

Rente, kosten en volgorde van aflossen

Als u later betaalt dan de uiterste datum, berekent de Belastingdienst invorderingsrente. Deze rente loopt ook tijdens uw regeling door en wordt per termijn verrekend. Zijn er aanmanings of dwangbevelkosten open blijven staan, dan worden die met voorrang afgelost uit uw termijnbedragen. Daardoor kan het iets langer duren voordat de hoofdsom volledig is betaald, maar u voorkomt zo extra kosten.

Als 12 maanden niet haalbaar is

Zijn er bijzondere omstandigheden, zoals ernstige gezondheidsproblemen, dreigende huisuitzetting of baanverlies, dan is soms een langere regeling mogelijk. In specifieke situaties met uitsluitend illiquide vermogen, bijvoorbeeld een eigen woning of aandelen in een eigen vennootschap, kan een verlengde regeling worden aangeboden die fors langer duurt. U betaalt dan maandelijks een haalbaar bedrag inclusief rente. Voldoet u consequent, dan kan een eventueel restant aan het einde worden kwijtgescholden. Beschikt u over eenvoudig beschikbaar vermogen, zoals spaargeld of beleggingen, dan moet dat eerst worden ingezet.

Komt uit uw aanvraag naar voren dat u het geheel niet binnen 12 maanden kunt dragen en is er geen ruimte, dan beoordeelt de Belastingdienst uw verzoek soms als een verzoek om kwijtschelding. Daarbij wordt gekeken naar inkomen en vermogen.

Gedeeltelijk meer betalen of wijzigen

Wilt u sneller afronden, dan mag u boven op het afgesproken termijnbedrag extra aflossen. Dat hoeft u niet vooraf te melden. Moet het maandbedrag juist omlaag of wilt u een maand overslaan en spreiden over de resterende maanden, neem dan tijdig contact op en leg uw gewijzigde situatie duidelijk uit. U ontvangt vervolgens een schriftelijke reactie.

Andere veelvoorkomende situaties

Toeslagen terugbetalen

Kunt u een terugvordering niet in een standaardtermijn voldoen, dan is er de persoonlijke betalingsregeling voor toeslagen. Hierbij wordt rekening gehouden met uw inkomsten, uitgaven, bezittingen en eventuele schulden. Het maandbedrag wordt afgestemd op wat haalbaar is. Zolang uw aanvraag in behandeling is, hoeft u doorgaans niet te betalen.

Gemeentelijke belastingen

Voor gemeentelijke heffingen geldt een eigen beleid per samenwerkingsorganisatie of gemeente. Vaak is een regeling mogelijk via het digitale loket en wordt gevraagd om een overzicht van inkomsten en vaste lasten. Meer weten over gemeentelijke heffingen en lokale varianten, bekijk dan ook dit dossier over belasting betalen en ontvangen.

Redenen voor afwijzing en stoppen

Een aanvraag kan worden afgewezen als noodzakelijke informatie ontbreekt, gegevens onjuist zijn, er voldoende betalingscapaciteit blijkt of als er sprake is van vermogen dat eenvoudig kan worden ingezet. Ook als de problemen blijvend zijn en een regeling geen oplossing biedt, kan toewijzing uitblijven. Een lopende regeling kan worden beëindigd bij het niet naleven van de voorwaarden, onjuiste informatie, het ontstaan van nieuwe achterstanden of een wezenlijke wijziging van uw financiële situatie.

Samengevat en vervolgstap

Handel direct, kies een realistisch termijnbedrag en houd nieuwe verplichtingen netjes bij. Gebruik kort uitstel als adempauze en schakel daarna door naar een regeling tot 12 maanden. Lukt dit niet, kijk dan naar bijzondere omstandigheden of naar een verlengde regeling. Twijfelt u, vraag tijdig advies en leg uw situatie compleet vast. Zo vergroot u de kans op succes en voorkomt u onnodige kosten.

Een Belasting Betalingsregeling geeft rust en structuur als betalen nu even niet lukt. Vraag tijdig aan, voeg complete informatie toe en kies een haalbaar maandbedrag. Denk aan rente en kosten, en betaal nieuwe aanslagen op tijd. Is 12 maanden te kort, bespreek bijzondere of persoonlijke omstandigheden. Met een doordacht plan en snelle actie houdt u grip op uw geldzaken en voorkomt u zwaardere maatregelen.