Je draait winst met je bedrijf en dan komt de vraag meteen op: hoeveel houd ik netto over na de belasting. In dit artikel neem ik je stap voor stap mee. Je leest hoe winst wordt bepaald, welke belasting erover volgt en wat dit betekent voor eenmanszaken en BV’s in 2025. Ik leg de actuele tarieven en kortingen uit, noem veelgemaakte fouten die ik in de praktijk zie en geef concrete tips om niet te veel te betalen. Zo weet jij waar je aan toe bent en kun je beter plannen.
Wat is winst en hoe wordt die belast
Winst is je omzet min zakelijke kosten, gecorrigeerd volgens fiscale regels. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar je commerciële jaarcijfers maar past fiscale waarderingen toe. Denk aan afschrijvingen, etikettering van bedrijfsmiddelen, privégebruik van auto of woning en het toerekenen van kosten aan het juiste jaar. Dit heet goed koopmansgebruik. De uitkomst is je fiscale winst. Voor ondernemers in box 1 vormt die winst de basis voor de inkomstenbelasting en daarna volgt vaak de mkb winstvrijstelling.
Eenmanszaak en zzp: zo werkt Winst Belasting in 2025
Van winst naar belasting in logische stappen
Eerst bereken je de commerciële winst. Daarna verlaag je die met ondernemersaftrek waarvoor je voldoet aan het urencriterium. In 2025 is de zelfstandigenaftrek 2.470 euro en voor starters komt daar 2.123 euro bij. Op de resterende winst pas je de mkb winstvrijstelling toe van 12,7 procent. Het resultaat is de belastbare winst in box 1. Over dit bedrag betaal je belasting volgens de schijven van 35,82 procent, 37,48 procent en 49,50 procent. Heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting verlagen de rekening. Daarnaast betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet van 5,43 procent tot een maximum bijdrage inkomen van 66.952 euro. Wil je dieper in de regels voor eenmanszaken duiken, lees dan ook de uitleg over belasting voor de eenmanszaak.
BV: winst, salaris en box 2
In een BV betaal je eerst vennootschapsbelasting over de winst. Het tarief is 19 procent tot 200.000 euro winst en 25,8 procent daarboven. Als DGA ontvang je vervolgens salaris dat in box 1 wordt belast. Keer je daarna dividend uit, dan betaal je in box 2 twee schijven: 24,5 procent tot ongeveer 67.804 euro en 31 procent over het meerdere. De eerder ingehouden 15 procent dividendbelasting wordt verrekend met de uiteindelijke box 2 heffing. Meer weten over de belastingstructuur van de BV, bekijk onze BV gids.
Aftrekposten en investeringen die je niet wilt missen
Naast ondernemersaftrek kunnen investeringsregelingen je Winst Belasting drukken. De KIA geeft voordeel bij kleinere investeringen. Voor duurzame of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen bestaan de EIA en MIA. Werkte je partner onbetaald mee, dan kan meewerkaftrek spelen. Een werkruimte in de eigen woning is alleen aftrekbaar bij strikte voorwaarden. In mijn adviespraktijk zie ik dat tijdig plannen rondom investeringen vaak honderden tot duizenden euro’s scheelt.
Praktische tips en veelgemaakte missers
Zorg dat je administratie uitgaven juist toerekent aan het boekjaar en etiketteer bedrijfsmiddelen consequent. Verwacht je stijgende winst, vraag dan een voorlopige aanslag aan zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Verwar btw niet met inkomstenbelasting en Zvw. Bewaar onderbouwing van zakelijk gebruik zorgvuldig, zeker bij auto, telefoon en werkruimte.
Wat is er veranderd in 2025
De eerste en tweede schijf in box 1 zijn verlaagd naar 35,82 en 37,48 procent, de derde blijft 49,50 procent. De mkb winstvrijstelling staat op 12,7 procent. De Zvw bijdrage is 5,43 procent tot 66.952 euro. Voor BV’s blijven de Vpb schijven van 19 en 25,8 procent gelden.
Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting
Je moet deelnemen aan het economisch verkeer, een reële winstverwachting hebben en risico lopen. Activiteiten in de hobbysfeer gelden niet als onderneming. Voldoe je aan het urencriterium, dan kom je in beeld voor ondernemersaftrek. Twijfel je of jouw situatie een onderneming is, laat een adviseur meekijken en raadpleeg betrouwbare bronnen, bijvoorbeeld via onze kennisartikelen.
Winst Belasting voelt vaak complex maar met de juiste volgorde wordt het overzichtelijk. Bereken eerst je fiscale winst, pas vervolgens ondernemersaftrek en mkb winstvrijstelling toe en houd rekening met heffingskortingen en de Zvw bijdrage. Kies bewust tussen eenmanszaak en BV en plan investeringen tijdig. Heb je een specifieke casus of twijfel je over de beste route, laat je cijfers dan even toetsen zodat je zeker weet dat je geen voordeel laat liggen.
Hoe bereken ik Winst Belasting als zzp’er in 2025
Start met je commerciële winst, verwerk fiscale correcties en pas ondernemersaftrek toe. Daarna volgt de mkb winstvrijstelling van 12,7 procent. Over de resterende winst betaal je box 1 belasting volgens de drie schijven. Heffingskortingen verlagen de uitkomst. Vergeet de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 5,43 procent tot het maximum bijdrage inkomen niet.
Betaal ik dubbele Winst Belasting in een BV
De BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Keer je daarna dividend uit, dan betaal je in box 2. Dat voelt dubbel maar de 15 procent dividendbelasting die de BV inhoudt, wordt verrekend met je box 2 heffing. Het totale effectieve tarief hangt af van je winst, salaris en de verdeling tussen loon en dividend.
Welke heffingskortingen verlagen mijn Winst Belasting
De algemene heffingskorting en arbeidskorting zijn de belangrijkste kortingen die je verschuldigde inkomstenbelasting verlagen. Hun hoogte neemt af bij hogere inkomens. Ondernemers profiteren daarnaast via aftrekposten en de mkb winstvrijstelling. De combinatie van aftrek en kortingen bepaalt hoeveel Winst Belasting je uiteindelijk betaalt.
Hoe werkt de Zvw bij Winst Belasting
Naast inkomstenbelasting betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. In 2025 is dat 5,43 procent over je belastbare winst tot 66.952 euro. Deze bijdrage staat los van je zorgpremie. De Zvw wordt meestal via de aanslag opgelegd en hoort je totale last bij Winst Belasting compleet te maken.
Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting en betaal ik dan Winst Belasting
Je bent ondernemer als je deelneemt aan het economisch verkeer, winst kunt verwachten en ondernemersrisico loopt. Voldoe je daaraan en haal je het urencriterium, dan kom je voor ondernemersaftrek in aanmerking en betaal je Winst Belasting in box 1. Ligt je activiteit meer in de hobbysfeer, dan val je meestal buiten het ondernemerschap.
