Je hoort vaak dat je in Monaco geen inkomstenbelasting betaalt en dat het daarom een walhalla is voor renners, zeilers en ondernemers. Maar wat betekent dat in de praktijk? In dit artikel neem ik je mee door de voordelen en de valkuilen die ik in de praktijk bij cliënten zie. Je ontdekt wat 0% inkomstenbelasting wel en niet inhoudt, welke andere heffingen er spelen, hoe residentie werkt, wat werken of ondernemen in Monaco vraagt en of er interessante alternatieven zijn. Zo kun je met realistische verwachtingen een weloverwogen keuze maken.
Wat betekent 0% inkomstenbelasting in Monaco?
Monaco heft in principe geen inkomstenbelasting op natuurlijke personen. Een belangrijke uitzondering is dat Franse staatsburgers onder de Franse regels vallen. Let er ook op dat jouw herkomstland soms nog meebelast als je daar fiscaal inwoner blijft of een exitheffing kent bij emigratie. Oriënteer je daarom tijdig op de Nederlandse regels rond vertrek en mogelijke conserverende aanslagen; een praktisch startpunt is dit overzicht over emigratie en belasting.
Andere belastingen en heffingen
Btw en consumptieheffingen
Monaco is via een douane-unie aan Frankrijk gekoppeld. Daardoor geldt een btw-stelsel dat vrijwel gelijk is aan het Franse: het standaardtarief bedraagt 20%. Luxe consumptie is dus niet belastingvrij, ook al is het inkomen dat je verdient dat vaak wél.
Vennootschapsbelasting
Er bestaat wel degelijk winstbelasting voor bedrijven die meer dan 25% van hun omzet buiten Monaco realiseren of inkomsten uit intellectueel eigendom genereren. Het huidige effectieve tarief is in lijn met internationale standaarden en bedraagt voor de meeste ondernemingen 25% (historisch was dit 33,33%). Kies je voor een Nederlandse BV-structuur als alternatief, vergelijk dan zorgvuldig de regels voor deelnemingsvrijstelling en uitkeringen; lees eventueel verder over belasting voor de BV en de impact op dividenduitkeringen via dividendbelasting.
Sociale zekerheid
De sociale lasten zijn substantieel. Werkgevers dragen globaal 28% tot 40% af over het brutoloon; werknemers betalen circa 10% tot 14%. Ondernemen in Monaco kan dus loonsomtechnisch duurder uitpakken dan je op basis van de inkomstenbelasting verwacht.
Wonen en verblijven: voorwaarden en realiteit
Een verblijfskaart vergt aantoonbare huisvesting, voldoende middelen en vaak een bankverklaring. Feitelijke aanwezigheid is belangrijk; in de praktijk wordt vaak uitgegaan van minimaal circa 183 dagen per jaar. Dat wordt, mede door strikte administratieve controles, serieus genomen. De keerzijde: woonruimte is schaars en kostbaar. Huren lopen op tot vele tienduizenden euro per maand en aankoopprijzen starten ruwweg rond het miljoen.
Privacy en informatie-uitwisseling
Monaco participeert in de Common Reporting Standard. Banken delen saldo- en rekeninggegevens automatisch met buitenlandse fiscussen. Volledige fiscale anonimiteit is dus een mythe; transparantie en compliance zijn de norm.
Werken en ondernemen in de praktijk
Wie in Monaco wil werken, heeft een vergunning nodig; niet-EU-burgers doorlopen een strenger traject. Veel mensen wonen net over de grens in Frankrijk of Italië en pendelen dagelijks. Sectoren als finance, hospitality, yachting en luxe retail domineren. Voor ondernemers loont het om de locatie van omzet, IP en management goed te structureren, zodat je niet onbedoeld onder de vennootschapsbelasting valt.
Alternatieven voor hetzelfde doel
Zoek je lagere lasten met meer ruimte of community, dan kunnen Zuid-Spanje (bijvoorbeeld Marbella) of bestemmingen met lage tarieven zoals Bulgarije of Georgië aantrekkelijk zijn. Vaak bereik je met doordachte internationale structurering en heldere woonplaatsplanning vergelijkbare netto-uitkomsten, zonder dat je per se in een microstaat hoeft te wonen.
Ervaring uit de praktijk
Cliënten die tevreden zijn in Monaco, waarderen vooral veiligheid en stabiliteit. Wie afhaakt, noemt meestal woonkosten, beperkte ruimte en de sociale bubbel. Mijn advies: reken niet alleen, maar proef ook het dagelijks leven ter plekke voordat je definitief kiest.
Monaco kan fiscaal zeer aantrekkelijk zijn, maar het totale plaatje draait om meer dan 0% inkomstenbelasting. Btw, sociale lasten, woonkosten, verblijfsvereisten en informatie-uitwisseling bepalen jouw netto-ervaring. Vergelijk dit eerlijk met alternatieven en je huidige situatie. Overweeg een gefaseerde aanpak met proefperiode en laat je tijdig adviseren over woonplaats, structuur en exitheffingen. Zo maak je een keuze die niet alleen op papier, maar ook in het dagelijks leven klopt.
Betaal ik in Monaco echt 0% inkomstenbelasting?
Ja, Monaco heft geen inkomstenbelasting voor inwoners, met als belangrijke uitzondering Franse staatsburgers die onder Franse regels vallen. Let wel op woonplaatscriteria en regels in je herkomstland. Blijf je daar fiscaal inwoner of geldt er een exitheffing, dan kan alsnog belasting verschuldigd zijn ondanks de Monaco Belasting-vrijstelling.
Hoe hoog is de vennootschapsbelasting in Monaco?
Bedrijven die meer dan 25% van hun omzet buiten Monaco behalen of inkomsten uit IP genereren, betalen in de regel 25% vennootschapsbelasting (historisch 33,33%). Pure lokale handel zonder buitenlandse omzet kan vrijgesteld zijn. De exacte kwalificatie hangt af van activiteiten, omzetstromen en waar waarde wordt gecreëerd.
Moet ik minimaal 183 dagen in Monaco verblijven?
Er staat geen hard wettelijk getal in alle situaties, maar feitelijke aanwezigheid is cruciaal voor residentie. In de praktijk wordt vaak minstens circa 183 dagen aangehouden en controleert men streng op huisvesting en leefpatroon. Voor de Monaco Belasting-voordelen is een verdedigbare woonplaatspositie essentieel.
Hoe duur is wonen in Monaco?
Wonen is zeer kostbaar door de schaarse ruimte. Huurprijzen lopen op tot vele tienduizenden euro’s per maand; aankoopprijzen starten rond het miljoen en stijgen snel. Tel daarbij 20% btw op consumptie en stevige sociale lasten, en je ziet dat de Monaco Belasting-voordelen deels worden gecompenseerd door hogere kosten.
Wat moet ik regelen als ik vanuit Nederland verhuis?
Controleer je fiscale woonplaats, eventuele conserverende aanslagen en waarderingen van vermogen en aanmerkelijk belang. Breng ook sociale zekerheid, zorgdekking en vermogensstructuur in kaart. Start tijdig en documenteer je feitelijke verhuizing. Een goede eerste oriëntatie is informatie over emigratie en exitheffingen voordat je voor de Monaco Belasting kiest.
