Je eerste facturen zijn de deur uit en je vraagt je af hoeveel belasting je straks moet betalen. Logisch, want bij een eenmanszaak komen inkomstenbelasting, btw en soms ook loonheffingen kijken. In dit artikel leg ik helder uit wat je precies betaalt, welke aftrekposten er zijn en hoe je slim reserveert zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Je leest ook wanneer de kleineondernemersregeling past, hoe de bijdrage voor de zorgverzekeringswet werkt en wanneer een bv mogelijk aantrekkelijker wordt. Ik deel daarbij tips die ik in de praktijk bij startende en groeiende ondernemers keer op keer zie terugkomen.
Wat betekent een eenmanszaak voor de fiscus
Met een eenmanszaak ben je voor de inkomstenbelasting ondernemer als je aan de eisen voldoet. Voor de btw ben je in de regel ook ondernemer. Je mag personeel aannemen, maar de rechtsvorm is geen rechtspersoon. Dat betekent volledige aansprakelijkheid met je privévermogen voor zakelijke schulden. Een degelijke administratie en tijdige aangiften zijn daarom essentieel voor rust en grip.
Welke belastingen betaal je als eenmanszaak
Inkomstenbelasting in box 1
Je betaalt inkomstenbelasting over je winst uit onderneming. Voor 2025 gelden schijven met oplopende tarieven. Je uiteindelijke last daalt door heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Ondernemersvoordelen maken een groot verschil. Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per kalenderjaar en besteed je doorgaans het grootste deel van je arbeidstijd aan je bedrijf, dan kun je gebruikmaken van:
Zelfstandigenaftrek. In 2025 bedraagt deze € 2.470. Starters die aan de voorwaarden voldoen kunnen daarnaast startersaftrek toepassen. Meewerkaftrek als je partner meewerkt zonder vergoeding, onder voorwaarden. Aftrek voor speur en ontwikkelingswerk bij innovatie met een S&O verklaring. De fiscale oudedagsreserve is vanaf 2023 afgeschaft.
Na ondernemersaftrek volgt de mkb winstvrijstelling. In 2025 is deze 12,7% van de winst na ondernemersaftrek. Deze vrijstelling verlaagt je fiscale winst automatisch. In mijn adviespraktijk zie ik dat vooral starters veel winnen door het urencriterium goed vast te leggen in een eenvoudige urenadministratie. Het is vaak het verschil tussen wel of niet duizenden euro’s belasting besparen.
Omzetbelasting btw
Je berekent btw over je omzet en trekt betaalde btw op zakelijke kosten af. Het algemene tarief is 21%. Voor bepaalde goederen en diensten geldt 9% en in internationale of bijzondere situaties kan 0% of een vrijstelling gelden, bijvoorbeeld bij sommige zorgberoepen. Aangifte doe je meestal per kwartaal met je btw nummer. Blijft je jaaromzet onder € 20.000, dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling. Je berekent dan geen btw en hebt minder administratieve verplichtingen, maar je kunt ook geen betaalde btw aftrekken. Maak die afweging per situatie.
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw
Naast inkomstenbelasting betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. In 2025 is het percentage 5,43% over je bijdrage inkomen tot een wettelijke bovengrens van € 66.952. Deze bijdrage staat los van je zorgverzekering en komt boven op de inkomstenbelasting. Heffingskortingen verlagen deze bijdrage niet. Reserveer hier dus expliciet voor.
Aangifte en administratie in de praktijk
Praktisch betekent dit dat je elk kwartaal btw aangeeft en jaarlijks aangifte inkomstenbelasting doet, meestal voor 1 mei. Veel ondernemers werken met een voorlopige aanslag om hun belasting te spreiden over het jaar. Ik adviseer om vanaf de eerste omzet direct te reserveren op een aparte rekening. Afhankelijk van je marge en aftrekposten is 35 tot 45 procent van je winst een veilige bandbreedte. Heb je een piekjaar of weinig aftrekposten, dan kies je een hogere reservering.
Wil je vooraf globaal weten wat je totale belastingdruk wordt, bekijk dan deze toelichting voor zelfstandigen en reken je scenario door: hoeveel belasting betaal je als zzp. Voor het regelen van je aangiften is het handig om te weten hoe je digitaal bij de Belastingdienst inlogt. Lees hierover meer bij zakelijk inloggen voor belastingzaken.
Veelgemaakte keuzes en valkuilen
Investeren kan extra voordeel opleveren via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, en in specifieke gevallen via energie en milieu investeringsaftrek. Maak een investeringsplanning per jaar, omdat drempels en schijven per kalenderjaar gelden. Laat partner meewerken niet onbenut als dat in de praktijk al gebeurt. Leg uren en werkzaamheden vast zodat de meewerkaftrek onderbouwd is.
Twijfel je tussen een eenmanszaak en een bv, kijk dan niet alleen naar een omzetdrempel maar vooral naar je verwachte winst, je risico’s en je behoefte aan bescherming van privévermogen. Vaak wordt een overstap interessant bij hogere en stabiele winsten, maar het is maatwerk. Verwacht je een teruggave na een moeilijk jaar of hoge investeringen, lees dan wanneer dit uitbetaald wordt en hoe je dat plant via wanneer krijg je belasting terug. Tot slot, bewaar je administratie zeven jaar en kies boekhoudsoftware die btw en winst automatisch inzichtelijk maakt. Dat voorkomt verrassingen en bespaart tijd.
Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, btw over je omzet en een bijdrage voor de zorgverzekeringswet. Met de juiste aftrekposten, de mkb winstvrijstelling en een strakke administratie bespaar je fors en houd je grip op je cashflow. Reserveer op tijd, leg je uren goed vast en maak weloverwogen keuzes rond KOR, investeren en eventueel overstappen naar een bv. Zo voorkom je stress en benut je alle voordelen die voor jou beschikbaar zijn.
Welke belasting betaal je bij een eenmanszaak
Je betaalt inkomstenbelasting over je winst in box 1, meestal per jaar via de aangifte inkomstenbelasting. Daarnaast draag je btw af over je omzet, meestal per kwartaal, en betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Heb je personeel, dan komen daar loonheffingen bij. Met aftrekposten en de mkb winstvrijstelling verlaag je je uiteindelijke belastingdruk.
Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik in 2025 met een eenmanszaak
Je betaalt volgens de tariefschijven van box 1. Het werkelijke bedrag hangt af van je belastbare winst na ondernemersaftrek en mkb winstvrijstelling, plus het effect van de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Voldoe je aan het urencriterium, dan zorgen zelfstandigenaftrek en startersaftrek vaak voor een duidelijke daling van je uiteindelijke belasting.
Wat is de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw voor eenmanszaken
Naast inkomstenbelasting betaal je een Zvw bijdrage over je bijdrage inkomen. Voor 2025 is dit 5,43% tot een wettelijk maximum inkomen van € 66.952. Deze bijdrage staat los van je zorgpremie en wordt niet verlaagd door heffingskortingen. Reserveer hier apart voor, want veel starters onderschatten dit onderdeel.
Wanneer kom ik in aanmerking voor de kleineondernemersregeling KOR
Blijft je omzet per kalenderjaar onder € 20.000 en kies je vrijwillig voor de KOR, dan reken je geen btw en heb je minder administratieve verplichtingen. Je mag dan ook geen betaalde btw terugvragen. De KOR is vooral interessant voor ondernemers met weinig kosten inclusief btw en een overwegend particuliere klantenkring.
Wanneer is een bv gunstiger dan een eenmanszaak
Dat hangt af van je winstniveau, risicoprofiel en plannen. Bij hogere en stabiele winsten kan een bv fiscaal aantrekkelijk worden en biedt zij bescherming van privévermogen. Factoren zoals investeringsplanning, uitkeringswensen en pensioenopbouw tellen mee. Laat een berekening maken op basis van jouw winstverwachting en privédoelen, zodat je geen voordeel laat liggen.
